С заработной платы работников в России удерживаются следующие обязательные платежи:
Содержание
Основные налоги с зарплаты
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Страховые взносы в Пенсионный фонд
- Страховые взносы в Фонд социального страхования
- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование
Порядок удержания НДФЛ
| Статус налогоплательщика | Ставка НДФЛ |
| Налоговый резидент РФ | 13% |
| Нерезидент РФ | 30% |
| Отдельные виды доходов (выигрыши, дивиденды) | 15% |
Процесс удержания НДФЛ:
- Работодатель начисляет зарплату
- Применяются налоговые вычеты (если есть основания)
- Рассчитывается сумма налога
- Налог удерживается при выплате зарплаты
- Перечисляется в бюджет до следующего дня
Страховые взносы с зарплаты
| Вид взноса | Ставка | Предельная база (2023) |
| Пенсионное страхование | 22% | 1 917 000 руб. |
| Медицинское страхование | 5.1% | Без ограничений |
| Социальное страхование | 2.9% | 1 917 000 руб. |
| Травматизм (дополнительно) | 0.2-8.5% | Без ограничений |
Налоговые вычеты
Виды вычетов по НДФЛ:
- Стандартные (на детей, для отдельных категорий лиц)
- Социальные (обучение, лечение, благотворительность)
- Имущественные (при покупке жилья)
- Профессиональные (для ИП и авторов)
Как получить вычет:
- Подать заявление работодателю
- Предоставить подтверждающие документы
- Получить уведомление из налоговой (для имущественных вычетов)
- Вычет применяется с месяца подачи заявления
Сроки уплаты налогов и взносов
- НДФЛ - не позднее следующего дня после выплаты зарплаты
- Страховые взносы - до 15-го числа следующего месяца
- Отчетность по форме 6-НДФЛ - до конца следующего месяца
- Расчет по страховым взносам - до 30-го числа следующего месяца
Ответственность за неуплату
| Нарушение | Штраф |
| Неуплата НДФЛ | 20-40% от суммы |
| Неуплата страховых взносов | 20% или 40% при умысле |
| Нарушение сроков уплаты | Пени за каждый день просрочки |
